أداة مجانية
حاسبة أرباح الأعمال في الإمارات
احسب الربح الإجمالي والهامش على أرقامك الخاصة، ثم شاهد تقديراً حقيقياً لما تفعله ضريبة الشركات في الإمارات فعلياً بهذا الربح — هيكل النسبة الحقيقي 0%/9%، وإعفاء المنشآت الصغيرة، والتمييز الخاص بالدخل المؤهل للمناطق الحرة، وليس حاسبة ربح عامة عليها اسم الإمارات فقط.
نشاطك التجاري
وضع البر الرئيسي/القياسي يفترض أن كل الربح دخل خاضع للضريبة بشكل عادي بموجب النظام القياسي 0%/9%.
تقدير الربح وضريبة الشركات
الربح الإجمالي
350,000 درهم
هامش الربح
29.2%
ضريبة الشركات المقدّرة (0%/9%)
0 درهم
الدخل الخاضع للضريبة عند أو أقل من شريحة 0% البالغة 375,000 درهم — لا ضريبة شركات على هذا الربح وفق الحساب القياسي.
صافي الربح بعد الضريبة المقدّرة
350,000 درهم
إيراداتك عند أو أقل من حد إعفاء المنشآت الصغيرة البالغ 3,000,000 درهم. إذا اخترت هذا الإعفاء فعلياً في إقرارك، يُعامل الدخل الخاضع للضريبة للفترة على أنه صفر (وسيكون صافي الربح 350,000 درهم بدلاً من ذلك) — لكنه لا يُطبَّق تلقائياً، ولا يتوفر إذا كنت شخصاً مؤهلاً في منطقة حرة.
هذا تقدير عام وليس استشارة ضريبية. يفترض أن كل الربح دخل خاضع للضريبة بشكل عادي ومحسوب تماماً كما أُدخل — لا يأخذ بعين الاعتبار التسويات الضريبية، أو الدخل المعفى، أو تسويات تسعير التحويل، أو (في وضع المنطقة الحرة) الاختبار الحقيقي لما يُعد دخلاً مؤهلاً. تأكد من التزامك الفعلي مع الهيئة الاتحادية للضرائب أو وكيل ضريبي معتمد.
في هذه الصفحة
ضريبة الشركات في الإمارات: نظرة سريعة
الأرقام التي تحدد فعلياً ما تدين به منشأة إماراتية.
0% / 9%
هيكل نسبة ضريبة الشركات القياسي في الإمارات — 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى الحد أدناه، و9% على الفائض.
375,000 درهم
حد الدخل الخاضع للضريبة بموجب النظام القياسي. أقل من هذا الحد، ضريبة الشركات المستحقة صفر درهم؛ وأعلاه، تُطبَّق نسبة 9% فقط على الفائض.
3,000,000 درهم
حد الإيرادات لإعفاء المنشآت الصغيرة — مدّدته وزارة المالية في أغسطس 2026 ليشمل الفترات الضريبية المنتهية في أو قبل 31 ديسمبر 2029.
0% / 9%
الشخص المؤهل في منطقة حرة يدفع 0% فقط على الدخل المؤهل، والنسبة القياسية 9% على كل ما عداه — فهي ليست إعفاءً شاملاً أبداً.
المصادر: إعلانات وزارة المالية الإماراتية بشأن ضريبة الشركات وإعفاء المنشآت الصغيرة (mof.gov.ae)؛ إرشادات ضريبة الشركات الصادرة عن الهيئة الاتحادية للضرائب، بما في ذلك أدلة أشخاص المناطق الحرة وإعفاء المنشآت الصغيرة (tax.gov.ae)؛ بوابة حكومة الإمارات (u.ae)؛ قرار مجلس الوزراء رقم 100 لسنة 2023 بشأن الدخل المؤهل؛ القرار الوزاري رقم 131 لسنة 2026 الذي مدّد إعفاء المنشآت الصغيرة حتى 31 ديسمبر 2029.
هل أنا مؤهل لإعفاء المنشآت الصغيرة؟
أدخل إيراداتك الفعلية وحالة المنطقة الحرة للتحقق — هذا ينظر إلى الشروط الحقيقية، وليس فقط رقم 3,000,000 درهم المعلن.
نشاطك التجاري
يُختار إعفاء المنشآت الصغيرة في إقرار ضريبة الشركات نفسه — فهو لا يُمنح تلقائياً لمجرد أن الإيرادات أقل من الحد.
مؤهل على الأرجح لاختيار إعفاء المنشآت الصغيرة
إيراداتك عند أو أقل من 3,000,000 درهم — متاح حالياً للفترات الضريبية المنتهية في أو قبل 31 ديسمبر 2029. لا يزال عليك اختياره فعلياً عند التقديم (فهو ليس تلقائياً)، والإبقاء على الإيرادات دون الحد في كل فترة ضريبية سابقة أيضاً، ويجب ألا تكون جزءاً من مجموعة متعددة الجنسيات كبرى تتجاوز حد الإيرادات الموحدة للركيزة الثانية.
البر الرئيسي مقابل المنطقة الحرة — ما الفرق؟
كلاهما يمكن أن ينتهي بدفع 0% أو 9% — لكن بشروط مختلفة جداً. لا ينبغي لكيان DMCC أو JAFZA أو DIFC أن يفترض أن المنطقة الحرة تعني تلقائياً الإعفاء من الضريبة.
البر الرئيسي (النظام القياسي)
- • كل الدخل الخاضع للضريبة (بعد شريحة نسبة الصفر البالغة 375,000 درهم) يُفرض عليه معدل ثابت 9% — دون اختبار دخل مؤهل منفصل.
- • يمكن للمنشآت التي تبلغ إيراداتها 3,000,000 درهم أو أقل اختيار إعفاء المنشآت الصغيرة والمعاملة على أنها بلا دخل خاضع للضريبة للفترة.
- • التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب مطلوب بغض النظر عما إذا كانت أي ضريبة مستحقة فعلياً.
- • هذا هو الافتراض الافتراضي لمعظم الشركات الإماراتية المستقلة العاملة خارج منطقة حرة.
منطقة حرة (شخص مؤهل في منطقة حرة)
- • فقط "الدخل المؤهل" مؤهل لنسبة 0% — بشكل عام، المعاملات مع أشخاص آخرين في مناطق حرة والأنشطة المؤهلة المحددة بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 100 لسنة 2023.
- • الدخل غير المؤهل (بما في ذلك معظم الدخل المصدره من البر الرئيسي) يخضع للنسبة القياسية 9%، تماماً كما هو الحال في منشأة البر الرئيسي.
- • يسمح هامش الحد الأدنى (de minimis) بمرور بعض الدخل غير المؤهل دون فقدان صفة نسبة 0% — لكن فقط حتى الأقل من 5% من إجمالي الإيرادات أو 5,000,000 درهم.
- • لا يمكن للأشخاص المؤهلين في المناطق الحرة اختيار إعفاء المنشآت الصغيرة، حتى لو كانت الإيرادات أقل من 3,000,000 درهم.
- • الخطأ في هذا التصنيف من أكثر أخطاء ضريبة الشركات الإماراتية شيوعاً — وتكلفة. فهو يعتمد فعلياً على منطقتك الحرة المحددة، ونشاط رخصتك، وأطراف تعاملك.
قواعد الدخل المؤهل للمناطق الحرة دقيقة فعلياً وتعتمد على منطقتك الحرة المحددة، ونشاط رخصتك، وأطراف تعاملك. إذا كان هناك مبلغ حقيقي على المحك، احصل على وكيل ضريبي معتمد لتأكيد وضعك كشخص مؤهل في منطقة حرة وتحديد دخلك المؤهل بدلاً من الاعتماد على أي حاسبة — بما في ذلك هذه.
الأسئلة الشائعة
0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم، ومعدل ثابت 9% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز هذا الحد، بموجب النظام القياسي. يسري هذا منذ السنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023 (المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2023) ولا يزال سارياً. الأمر ليس 9% على كل شيء — فقط الجزء من الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 375,000 درهم يُفرض عليه 9%.
انظر أيضاً: حاسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات — ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة ضريبتان إماراتيتان منفصلتان بقواعد منفصلة، ومعظم المنشآت الحقيقية تحتاج لتتبع كليهما.
هذه الأداة مخصصة للتقديرات العامة والفهم العام فقط — وهي ليست استشارة ضريبية ولا تغني عن إرشادات الهيئة الاتحادية للضرائب أو وكيل ضريبي معتمد. يمكن للدخل المؤهل للمناطق الحرة، وقواعد التسويات الضريبية، وهياكل المجموعات أن تغيّر التزامك الفعلي بضريبة الشركات. تأكد من أي أمر متعلق بالتقديم مباشرة من الهيئة الاتحادية للضرائب (عبر إيماراتاكس) أو استشاريك الضريبي.
عليك أيضاً تتبع ضريبة القيمة المضافة
ضريبة الشركات نصف الصورة الضريبية فقط لمنشأة إماراتية. إذا كانت توريداتك الخاضعة للضريبة قريبة من 375,000 درهم في أي فترة 12 شهراً متجددة، تُفعَّل قواعد تسجيل ضريبة القيمة المضافة بشكل منفصل تماماً عن أي شيء في هذه الصفحة — وضريبة القيمة المضافة ضريبة معاملات يمكن أن تدين بها حتى في سنة بضريبة شركات صفرية. شغّل أرقامك عبر حاسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات لإضافة أو استخراج 5% ضريبة والتحقق من موقعك بشأن التسجيل.
أين تحدث المشكلة عادةً؟
حساب الضريبة أعلاه بسيط بمجرد أن تملك أرقاماً واضحة. ما يسبب فعلاً صداع ضريبة الشركات هو أمر أكثر تعقيداً: إيرادات موزعة على عدة كيانات دون سجلات واضحة، رخصة منطقة حرة بعملاء من البر الرئيسي لم يتتبعهم أحد بشكل منفصل، ومصاريف لم تخرج قط من بريد أحدهم قبل موسم التقديم. هذه مشكلة أنظمة وسجلات، وليست مشكلة معدل ضريبي — وهي بالضبط ما أُصلحه عندما أبني نظام CRM والأتمتة الخاص بشركة من الصفر. راجع أتمتة GoHighLevel في دبي إذا كانت الفواتير وعروض الأسعار وسجلاتك لا تزال متفرقة في أماكن منفصلة.
المزيد من الأدوات المجانية
استمر في استكشاف أرقامك مع باقي الحاسبات المجانية.
لديك سؤال حول هذا الموضوع؟
أسرع طريقة للحصول على إجابة: راسلني مباشرة عبر واتساب. أو أرسل التفاصيل أدناه وسأتواصل معك.